Prowadząc działalność gospodarczą w Polsce, niezbędne jest wywiązywanie się ze zobowiązań wobec Urzędu Skarbowego i innych instytucji (w tym ZUS). Dowiedz się, jak prowadzić firmę pod kątem rachunkowości, a także sprawdź, co musisz wiedzieć o podatkach, prowadząc działalność gospodarczą.
Czy można prowadzić księgowość samemu?
Wielu początkujących przedsiębiorców szuka sposobów na to, jak obniżyć początkowe koszty wynikające z prowadzenia działalności gospodarczej. Niewątpliwie dla firm stawiających pierwsze kroki na rynku, księgowość jest istotnym obciążeniem. Nie ma jednak obowiązku, by zatrudniać profesjonalne biuro rachunkowe lub księgową na pełny etat – można samemu zajmować się rozliczaniem podatków. Nie zawsze jest to jednak polecane, gdyż można w ten sposób nie wypełnić wielu obowiązków lub nieprawidłowo obliczyć podatek, a to spowoduje nie tylko konieczność odprowadzenia dodatkowych pieniędzy do US, ale także sprokuruje ryzyko dostania grzywny.
Zgłoszenie działalności do CEIDG
Na początku należy zgłosić się do CEIDG. We wniosku opisuje się podmiot, który będzie prowadził księgowość. Można wskazać tam określone biuro rachunkowe, własnego księgowego zatrudnionego na etat lub zaznaczyć samodzielne prowadzenie rachunkowości. Warto zastanowić się, czy jest to w ogóle opłacalne, a nabycie odpowiednich kompetencji możliwe. Dla większości początkujących przedsiębiorców jest to jakieś rozwiązanie, gdyż firmy, których obroty nie generują więcej niż 1,2 mln euro, mogą rozliczać się na uproszczonych zasadach. Jest to na tyle proste, że można się tego nauczyć nawet jeśli nie posiada się wykształcenia kierunkowego z zakresu rachunkowości.
Podatek dochodowy (zaliczka) w małych firmach
Prowadząc działalność gospodarczą, trzeba rozliczać się z podatku dochodowego i odprowadzać na niego zaliczkę. By robić to poprawnie, trzeba dokładnie sprawdzić, jak prowadzi się księgę przychodów i rozchodów (KPiR), która jest podstawą do obliczenia należnej kwoty zobowiązania. Ujmuje się w niej takie kwoty, jak:
- przychody ze sprzedaży i inne przychody niezwiązane z samą działalnością,
- zakup towaru i zaopatrzenia,
- wszystkie pozostałe koszty wynikające z prowadzonej działalności.
To pozwala robić comiesięczne rozliczenia (wydruk musi być wykonany zgodnie ze wzorem umieszczonym w rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów). Prawidłowo zrobiony bilans pozwala obliczyć podstawę do opodatkowania (w zależności od wybranej formy rozliczenia).
Jak rozliczyć VAT w małej firmie?
Nieco więcej kłopotów może przysporzyć rozliczenie się z podatku VAT. Jeśli jesteś początkującym przedsiębiorcą, pamiętaj że nie każdy musi płacić ten podatek. Właściwa ustawa o VAT mówi, że podmioty, które rocznie nie generują przychodu na poziomie 200 000 zł, nie muszą rozliczać się z tego podatku. Jeśli można tego uniknąć, w wielu sytuacjach opłaca się nie być płatnikiem VAT. Nie dotyczy to jednak wszystkich rodzajów działalności, a szczególnie tych, które generują bardzo wysokie obroty i odliczają VAT ze względu na duże zakupy do firmy.
Rozliczając VAT, najpierw należy wybrać okres rozliczeniowy – miesięczny lub kwartalny. Na tej podstawie składa się pliki JPK V7 lub V7K. Jeśli Twoje obroty są mniejsze niż 2 mln euro w poprzednim roku, możesz rozliczać się kwartalnie, co będzie wygodniejsze (nie dotyczy to między innymi podmiotów, które działają krócej niż 12 miesięcy).
VAT należy rozliczać do 25 dnia kolejnego miesiąca – wtedy składa się deklarację VAT. Podatek VAT może mieć różną wysokość:
- 23 % – standardowa stawka podatku VAT od towarów i usług,
- 8% – stawka obniżona – obowiązuje między innymi niektóre usługi związane z budownictwem, sportem i rekreacją,
- 5% – stawka obowiązuje niektóre (podstawowe) produkty żywnościowe, artykuły dla dzieci i książki,
- 0% – stawka preferencyjna wykorzystywana np. podczas eksportu.
Bardzo ważne jest to, by dokładnie sprawdzić, czy wzięło się pod uwagę prawidłową stawkę VAT dla konkretnego towaru lub usługi. Pomyłka w tym zakresie może spowodować nałożenie na przedsiębiorcę wysokiego mandatu, a także sprokurować pojawienie się zaległości podatkowych, które będzie trzeba uregulować. W razie konieczności można zapytać we właściwym Urzędzie Skarbowym, jaka stawkę VAT na konkretne towary trzeba przyjąć.
Deklarację VAT można też samodzielnie skorygować, wykorzystując do tego odpowiednie formularze. Pamiętaj, że spóźnienie się z uregulowaniem należne podatku VAT będzie wiązało się z naliczeniem odsetek. Wszystkie zobowiązania należy wpłacać na indywidualny rachunek bankowy (mikrorachunek). Opłaty dokonuje się przelewem, a tylko w niektórych sytuacjach mali przedsiębiorcy (obrót do 2 mln euro rocznie lub zatrudnia mniej niż 10 pracowników) mogą rozliczać się gotówka. W razie wątpliwości prowadząc samemu rachunkowość możesz skorzystać z jednorazowej pomocy księgowego lub prawnika w danym zakresie.
Portal latwe-podatki.pl pomaga przedsiębiorcom i osobom samozatrudnionym w rozliczeniach podatkowych. Redakcja zajmuje się tematyką podatków, analizując przepisy podatkowe i interpretacje organów skarbowych. Więcej o naszej redakcji
Treści na tej stronie mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie stanowią porady prawnej w rozumieniu ustawy z dnia 6 lipca 1982 r. W indywidualnych sprawach skonsultuj się z adwokatem lub radcą prawnym.
